Какой налог на авто в белоруссии

Транспортный налог

Транспортный налог в Беларуси – это неофициальное название «Госпошлины за выдачу разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении».

Транспортный налог также могут называть «налогом на дороги», а иногда – «платой за техосмотр», хотя последнее неверно, техосмотр – это контрольная процедура, которая оплачивается отдельно.

Уплата транспортного налога регламентируется законодательством и обязательна для большинства автовладельцев. Это важный момент – платят налог (ранее госпошлина) именно владельцы транспортных средств.

Палатой представителей от 18 декабря 2020 года приняты изменения в Налоговом кодекс Республики Беларусь от 19 декабря 2002 года. Согласно постановлению с 1 января 2021 года отменяется пошлина за выдачу разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении. Вместо госпошлины будет действовать транспортный налог. Как ранее и планировалось транспортный налог (дорожный сбор) будет отвязан от техосмотра. Размер транспортного налога будет ниже госпошлины, однако платить его обязаны все владельцы транспортных средств. Таким образом, уклониться от уплаты транспортного налог не удастся.

Как определяется сумма транспортного налога?

Транспортный налог в РБ имеет несколько разных ставок, льготы и исключения из общих правил. Ставки транспортного налога зависят в первую очередь от:

Налог будет взиматься за год исходя из физических параметров авто и фактического времени владения транспортным средством.

Размер налога по всем авто в 2021 году составит 1 базовую величину (29 бел. руб.) и будет авансовым платежом за 2021 год. В 2022 году этот платеж будет зачтен при уплате налога за 2021 год с учетом фактического времени владения транспортными средствами.

Тарифы транспортного налога в Беларуси для физических лиц

Для многих граждан Беларуси транспортный налог на автомобиль вошел в число самых крупных и неприятных обязательных расходов. В настоящее время они таковы:

Госпошлина индивидуальным предпринимателям начисляется по тарифам для физических лиц.

Если возникают сомнения касательно ставки госпошлины, можно воспользоваться сайтом ГУ «Белтехосмотр».

Ставки транспортного налога для юридических лиц

Для юридических лиц назначены особые условия начисления госпошлины. Они не совпадают со ставками для физических лиц по величине и по зависимости платы от веса транспортного средства.

У юридических лиц, как и у граждан, есть свои льготы и скидки при оплате транспортного налога, но основания для льгот принципиально отличаются. Рассмотрим их отдельно.

Как оплатить транспортный налог?

Алгоритм оплаты транспортного налога зависит от статуса автовладельца и его собственного выбора.

Юридические лица обычно платят транспортный налог со своих расчетных счетов в адрес Главного управления Министерства финансов Республики Беларусь по области или городу Минску. Другие реквизиты можно найти на сайте своей налоговой инспекции. Коды – 03005 и 03006.

Представитель юрлица может сделать такой же платеж в кассе банка. Деньги уйдут на те же реквизиты. Но так поступают редко, например – при проблемах со счетом, в отсутствие бухгалтера на месте и пр.

Физические лица платят налог наличными либо картой:

Платеж на почте или в банке ни знаний, ни усилий не требует, кассиры сами знают получателя налога и порядок действий.

Платеж через ЕРИП ненамного сложнее. Порядок действий будет таким:

Платить через ЕРИП можно удаленно, в интернете или в инфокиосках.

Кто может получить льготы на оплату транспортного налога?

Тем, кто рассчитывает на льготы при уплате транспортного налог желательно пользоваться актуальной информацией, т.к. в последние годы здесь произошли некоторые изменения. С 2021 года появились льготы для пенсионеров и инвалидов. При этом у них должны быть документы подтверждающие на право вождения автомобилем, то есть нельзя оформить авто на родственника пенсионера.

Ставки транспортного налога снижены:

Не являются объектом налогообложения транспортные средства, год выпуска которых значится ранее 1 января 1992 года, или в отношении которых дата регистрации не может быть установлена. Транспортный налог не будет взиматься в отношении транспортных средств, снятых с учета с 1 января до 1 июля 2021 года. Таким образом, это поможет привести базу учета транспортных средств в актуальное состояние.

Другие льготы по транспортному налогу действуют одинаково и для физических, и для юридических лиц:

Полностью освобождены от транспортного налога согласно статье 257 НК РБ:

Платить налог не нужно владельцам электромобилей. Эта льгота будет действовать до 31 декабря 2025 года.

Что говорит закон?

Выводы

В 2021 году произошло изменение в законе о транспортном налоге. С 1 января 2021 года вместо госпошлины за выдачу разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении вводится транспортный налог. Налог отвязали от прохождения техосмотра.

По сути, это уже не налог за допуск транспортного средства на дорогу, а новый налог, который необходимо платить по факту владения автомобилем. Налог придется платить всем вне зависимости от того, пользуется ли человек авто или нет. Все собственники транспортных средств, зарегистрированных в базе ГАИ МВД, обязаны будут оплатить транспортный налог. Если человек владеет тремя автомобилями, необходимо платить за все три.

Размер налога налога в сравнении с госпошлиной ниже на 25% для физических лиц и 15% для организаций. Фактически размер налог зависит от веса и времени владения машиной.

Популярные вопросы о транспортном налоге

Сколько составляет пошлина на транспорт?

Госпошлина для физических лиц колеблется от 61 рубля в зависимости от веса и возраста автомобиля. Максимальная пошлина для физлиц – 223 рубля, назначается на авто свыше 3 тонн.

Максимальная пошлина для юридических лиц – 325 рублей и назначается для такого же транспорта.

Есть ли льготы на оплату транспортного налога для пенсионеров?

К категориям автовладельцев, которые имеют право на льготы в размере 50% относятся ветераны и инвалиды I и II группы, ветераны ВОВ и пенсионеры. Для инвалидов II I группы ставка налога будет снижена до 25%. Сниженная ставка дается лишь тем, кто имеет возможность водить авто и медицинское заключение об этом.

Как платят транспортный налог индивидуальные предприниматели?

ИП занимаются бизнесом как физические лица и платят госпошлину как физические лица.

Можно ли не платить транспортный налог?

По новому закону, который вступил в силу с 1 января 2021 года транспортный налог обязаны платить все владельцы автомобилей.

Для освобождения от уплаты налога или снижения его размера граждане могут обращаться в местные органы власти. Такая возможность предусмотрена для тех, кто находится в трудной жизненной ситуации.

До 31 декабря 2025 года от уплаты налога освобождены и владельцы электромобилей.

Транспортный налог могут не платить:

Чтобы не платить транспортный налог за 2021 год, владелец автомобиля может снять транспортное средство с учета до 1 июля 2021 года.

На что идут деньги от транспортного налога?

При введении транспортного налога было заявлено, что деньги пойдут на ремонт существующих в Беларуси дорог и строительство новых. Половина собранных средств поступает в местные бюджеты, половина – центральный республиканский бюджет.

Когда и как платить транспортный налог?

Транспортный налог необходимо платить 1 раз в год. Например, в 2021 году для всех владельцев авто необходимо внести оплату до 15 декабря 2021 года в размере 1 базовой – 29 бел. руб., в 2022 году необходимо внести доплату согласно действующим тарифам.

Для тех, кто оплатил «дорожный сбор» по существующим тарифам, освобождены от уплаты на весь период действия разрешения на участие в дорожном движении. В случае, если вы уплатили налог при прохождении ТО и допуск к участию в дорожном движении действует до 1 июня 2021 года, то за эти месяцы налог насчитывать не будут. Вам останется оплатить не за год, а за 7 месяцев.

В случае если вы стали владельцем нового автомобиля, то транспортный налог необходимо оплатить с 1 числа месяца, следующего после месяца его регистрации. То есть если машина куплена в августе, то с 1 сентября будет начислен налог.

Штрафы за неуплату налога?

Контролировать оплату налога будет налоговая инспекция.

Если вы владеете автомобилем, то вам будет насчитан налог, обязательный к оплате. В случае несвоевременной оплаты начисляется пеня. В отношении злостных неплательщиков могут возбуждаться административные дела и на авто могут наложить арест.

Источник

Транспортный налог – 2021

Плательщики, объект обложения транспортным налогом, льготы

Плательщиками транспортного налога являются:

2) физические лица (в т.ч. зарегистрированные в качестве ИП).

Если ТС взято в финансовую аренду (лизинг), плательщиком транспортного налога признается лизингополучатель.

Не являются плательщиками налога:

— организации-перевозчики, включенные в перечни автомобильных перевозчиков, обязанных выполнять автомобильные перевозки транспортом общего пользования;

— войска, воинские формирования;

— республиканские органы госуправления, иные госорганы и органы госуправления, суды, органы прокуратуры, местные исполнительные и распорядительные органы.

Налогом облагаются ТС, зарегистрированные в ГАИ МВД за организациями или физическими лицами. За отдельные ТС налог не взимается. К ним относятся, в частности:

— электромобили (ТС категории M₁, M₁G). Они не облагаются налогом до 31 декабря 2025 года;

— ТС, выпущенные не позднее 1991 года или сведения о годе выпуска которых отсутствуют;

— ТС, используемые для оказания медицинской помощи, в т.ч. скорой медицинской помощи;

— ТС, выбывшие у собственника (владельца) в результате противоправных действий третьих лиц.

Кроме того, освобождаются от обложения транспортным налогом ТС, снятые с учета в ГАИ до 1 июля 2021 года, а также ТС, в отношении которых еще действует полученное разрешение на допуск к участию в дорожном движении. Но, как только истечет срок действия разрешения, с 1-го числа следующего месяца в отношении такого ТС надо будет исчислить налог.

Исчисление и уплата налога организациями

Плательщики-организации рассчитывают транспортный налог за налоговый период — календарный год. Расчет годовой суммы налога производится исходя из количества ТС и ставки налога. Для организаций годовые ставки закреплены в п. 1 приложения 27 к НК. Они установлены в белорусских рублях. Размер ставки зависит:

— от вида ТС (грузовой автомобиль, легковой автомобиль и пр.);

— от разрешенной максимальной массы.

Для автобусов ставки разграничены в зависимости от количества посадочных мест.

Если у организации в течение года возникает объект обложения, ей следует исчислить налог с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произведена государственная регистрация ТС. Исчисление налога прекращается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором ТС снято с учета.

Организации должны представлять в налоговый орган налоговую декларацию (расчет) по транспортному налогу не позднее 20 февраля года, следующего за истекшим календарным годом.

За I — III кварталы текущего налогового периода (календарного года) предусмотрена уплата организациями авансовых платежей:

1) за I квартал — в размере 1/4 годовой суммы налога, исчисленной исходя из наличия ТС на 1 января отчетного года. Уплату нужно произвести не позднее 22 марта текущего года;

2) за II квартал — в размере 1/4 годовой суммы налога за отчетный год, исчисленной исходя из наличия ТС на 1 апреля отчетного года. Уплата производится не позднее 22 июня текущего года;

3) за III квартал — в размере 1/4 суммы налога за отчетный год, исчисленной исходя из наличия ТС на 1 июля отчетного года. Уплата производится не позднее 22 сентября текущего года.

Доплату налога за отчетный год организации должны произвести не позднее 22 февраля следующего календарного года. Если суммы авансовых платежей оказались больше исчисленного по итогам года налога, они признаются излишне уплаченными суммами, которые организации вправе зачесть или вернуть в порядке, установленном ст. 66 НК.

Исчисление и уплата налога физическими лицами

Плательщикам — физическим лицам транспортный налог будут исчислять налоговые органы на основании сведений, представленных им государственными органами и иными организациями, в том числе осуществляющими государственную регистрацию ТС в Республике Беларусь. Расчет налога будет производиться по ставкам согласно п. 2 приложения 27 к НК. Для отдельных категорий плательщиков (инвалидов I — III групп и пр.) предусмотрено применение пониженных ставок.

Ежегодно до 1 сентября физическим лицам будет вручаться извещение с указанной в нем суммой исчисленного налога за истекший год. Уплатить налог надо будет не позднее 15 ноября года, следующего за истекшим календарным годом.

В отношении транспортного налога за 2021 год предусмотрен особый порядок его уплаты физическими лицами, не получившими на 1 января 2021 года разрешение на допуск к участию в дорожном движении. Такие плательщики обязаны будут уплатить не позднее 15 декабря 2021 года авансовый платеж в размере 1 базовой величины за каждое ТС. Базовая величина принимается в размере, установленном на 1 января 2021 года. В отношении прицепа, прицепа-дачи (каравана), мотоцикла авансовый платеж составляет 20 руб. Доплату налога за 2021 год надо будет произвести не позднее 15 ноября 2022 года.

Сумма транспортного налога для прибыли, подоходного налога

При расчете налога на прибыль плательщики-организации учитывают сумму транспортного налога в затратах по производству и реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав. ИП включают сумму налога в расходы, учитываемые при исчислении подоходного налога.

* по ссылке Вы попадете в платный контент сервиса ilex

Источник

Как пригнать машину из Белоруссии

В России в последнее время достаточно сложно найти б\у машину с небольшим пробегом и в хорошем состоянии. В последние года стало выгодно привозить авто из стран членов ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия). Это связано с тем что, автомобили, растаможенные в этих странах, можно ввозить в Россию без уплаты дополнительных пошлин и ставить на учет на абсолютно законных основаниях.

С чего начать

Самый выгодный вариант — это ехать самому за авто и оформлять все документы на себя. Есть также брокеры и компании, которые за отдельную плату выполняют всю ту же самую работу. Приезжаете в Беларусь. Самые популярные сайты для поиска машин: av.by, Автобизнес, Автобарахолка.

Выбираете интересные варианты, созваниваетесь и договариваетесь на осмотр. Лучше всего ехать с толщиномером (процентов 60-70 машин не в родной краске, но делают ремонт достаточно хорошо). Выбрав интересный вариант, проверяйте документы и наличие в залоге. В ГАИ не получится снять с учета, если машина кредитная или с какими-то ограничениями. Далее едете в ГАИ снимать авто с учета. Есть несколько отделений, где можно снять с учета.

Расскажу про отделение по адресу улица Тимирязевская 114. Осмотр авто с 9:00 до 16:00 со вторника по субботу, прием документов с 8:00 до 16:45 со вторника по субботу. Пока ждете сверку, к вам подойдут ребята, предложат написать договор купли-продажи — если сами не подготовите, советую сделать у них, так как берут немного денег. Проходите сверку на улице и поднимаетесь на третий этаж к окнам подачи документов. Очереди хоть и большие, но принимают всех достаточно быстро — 40-50 минут, и очередь из 50 человек проходит.

Оформление машины в России

Для получения номеров необходимо оформить электронную ПТС и получить в таможне ТПО (таможенный приходный ордер). Электронная ПТС в большинстве случаев делается дистанционно, достаточно сфотографировать авто, согласно инструкции, и все имеющиеся документы, оплатить услугу и дождаться оформления. К сожалению, данную услугу государство доверило коммерческим компаниям. Несмотря на то, что по в законе прописано, что стоимость услуги по получению ЭПТС не может превышать 600 рублей, таких цен не дает ни одна компания. Плюс в связи с большим ажиотажем очереди на данную услугу гигантские.

Я оформил ЭПТС в Уральском центре экспертизы и подтверждения соответствия на автомобильном транспорте, так как они предложили самую низкую цену (3000 рублей) и срок изготовления всего 1 день, у других были очереди от 2 недель до 3 месяцев. Параллельно с этим я занялся оформление ТПО на таможне. Для оформления необходимо оплатить утилизационный сбор и приехать на таможенный пост, чтобы получить ордер и привязку платежа к VIN номеру вашего авто. Утилизационный сбор считается, исходя из даты производства вашего авто. Если в двух словах, то за авто старше трех лет нужно заплатить 5 200 рублей, за авто моложе трех лет — 3200 рублей. Реквизиты для оплаты можно найти тут.

После оплаты можно ехать в таможню. Адреса всех таможенных постов здесь. Приезжаете на пост, находите инспектора, который занимается оформлением утилизационных сборов, отдаете все имеющиеся документы, заполняете все необходимые заявления. Через мгновение получаете заветный ТПО. Получив ТПО, на сайте электронных ПТС ваша заявка изменится на статус «действующий». Теперь можно ехать в ГИБДД, получать номера. ОСАГО оформить по VIN номеру, записаться через портал гослуг в ГИБДД, оплатить пошлину, приехать на осмотр и отдать все имеющиеся документы инспектору. Если все делать без ошибок, то вполне возможно за неделю стать собственником хорошей машины, при этом прилично сэкономить.

Читатели пишут. Здесь делятся опытом и рассказывают свои финансовые истории

Источник

Налог с продажи автомобиля

Если в течение года продано два и более легковых автомобиля, то со второго и последующих авто нужно уплачивать подоходный налог. Если продан грузовой автомобиль массой свыше 3,5 т или автобус с более чем 8 посадочными местами, то даже одна единица этого имущества облагается налогом.

Налогом облагается не вся сумма с продажи авто: учитываются затраты, связанные с покупкой автомобиля.

Пример: В начале 2020 года был продан автомобиль и после куплен новый за 10 тыс. рублей. Владелец поездил, ему что-то не понравилось и он его продал. То есть в течение года у физлица произошло две продажи, и со второй он должен заплатить налог. Допустим, он продал второе авто за 11 тыс. рублей. Соответственно, налог он будет уплачивать только с разницы — 1 тыс. рублей.

Если машина продана дешевле, чем приобретена, то налог начисляться не будет, поскольку расходы превышают доходы. Но декларацию представить все равно необходимо. Срок подачи декларации в налоговые органы — до 31 марта. Ставка единая — 13%, налог уплачивается до 1 июня.

Расходы на транспортные средства необходимо подтвердить документально: принести договор купли-продажи, платежные документы.

Если они не сохранились, их могут запросить в ГАИ и даже при отсутствии документов эти расходы владельцу учитывают. В самом крайнем случае, если нет документов и налоговый орган не может никак официально получить эти сведения, налоговое законодательство предусматривает вычет — 20% не облагать налогом.

Источник

Транспортный налог на новый автомобиль

Вопрос: Организация приобрела в феврале 2021 года новый легковой автомобиль разрешенной максимальной массой 2,5 т и зарегистрировала его за собой в ГАИ. Как рассчитать транспортный налог за 2021 год и авансовые платежи в отношении данного автомобиля, если организация не будет продавать его до конца 2021 года и других транспортных средств, облагаемых налогом, у нее нет?

Ответ: Автомобиль участвует в расчете авансовых платежей за II и III кварталы. Сумма исчисленного налога за 2021 год определяется за период владения автомобилем, то есть за 10 месяцев. Для расчета суммы налога к уплате следует сумму исчисленного налога уменьшить на сумму исчисленных и уплаченных авансовых платежей.

Для легкового автомобиля разрешенной максимальной массой 2,5 т годовая ставка налога составляет 255,00 руб.

Рассчитаем коэффициент и сумму налога за 10 месяцев 2021 года. Коэффициент равен 0,8333 (10 мес. / 12). Сумма налога за 10 месяцев составит: 255,00 руб. х 0,8333 = 212,49 руб.

Затем организация определяет сумму налога к уплате (показатель гр. 14 расчета). Она определяется как разница между суммой налога за период владения (показатель гр. 10 расчета) и суммой льготы по налогу (показатель гр. 13 расчета). Отметим, что организации-плательщики вправе применить льготы в отношении :

— транспортных средств, снятых с учета до 1 июля 2021 г.

В нашей ситуации у организации нет оснований для применения указанных льгот. Исходя из вышесказанного сумма транспортного налога к уплате в отношении легкового автомобиля составит 212,49 руб.

Далее организации следует рассчитать сумму транспортного налога, подлежащую уплате (показатель гр. 18 расчета). Она определяется как сумма налога к уплате (показатель гр. 14 расчета) минус сумма авансовых платежей за I, II и III кварталы (показатели гр. 15, 16 и 17 расчета). Как отмечалось ранее, приобретенный автомобиль участвует в расчете авансового платежа за II и III кварталы. Сумма авансовых платежей за оба квартала составляет 127,50 руб. (63,75 руб. х 2). Сумма транспортного налога, подлежащего уплате за легковой автомобиль, составит 84,99 руб. (212,49 руб. — 127,50 руб.). Эту сумму организация должна будет уплатить в бюджет по сроку не позднее 22 февраля 2022 г.

Источник