Какие реквизиты на документах указывают на проведение фискализации машины ответ
Приложение N 1. Дополнительные реквизиты фискальных документов
Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 21.03.2017 г. N ММВ-7-20/229@
Дополнительные реквизиты фискальных документов
ГАРАНТ:
См. дополнительные реквизиты фискальных документов, утвержденные приказом ФНС России от 14 сентября 2020 г. N ЕД-7-20/662@
1. Настоящий Документ определяет дополнительные реквизиты фискальных документов, обязательные к использованию, в случаях, предусмотренных форматами фискальных документов, обязательных к использованию.
2. Необходимость для указания в фискальных документах дополнительных реквизитов определяется в соответствии с версией форматов фискальных документов.
II. Дополнительные реквизиты фискальных документов
3. Дополнительные реквизиты отчета о регистрации и отчета об изменении параметров регистрации:
а) версия форматов фискальных документов;
б) система налогообложения;
в) признак применения контрольно-кассовой техники в режиме, не предусматривающем обязательной передачи фискальных документов в налоговые органы в электронной форме через оператора фискальных данных;
г) признак установки принтера в автоматическом устройстве для расчетов;
д) признак автоматизированной системы для бланков строгой отчетности;
е) признак шифрования;
ж) признак осуществления расчета с покупателем (клиентом) в автоматическом режиме с применением контрольно-кассовой техники без участия уполномоченного лица организации или индивидуального предпринимателя;
з) признак применения контрольно-кассовой техники только при осуществлении расчетов с использованием электронных средств платежа в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»;
к) продажа подакцизного товара;
л) признак расчетов при оказании услуг;
м) признак проведения азартных игр;
н) признак проведения лотереи;
о) признак банковского платежного агента (субагента) и (или) платежного агента (субагента), поверенного, комиссионера;
п) заводской номер контрольно-кассовой техники;
р) идентификационный номер налогоплательщика кассира;
с) идентификационный номер налогоплательщика оператора фискальных данных;
т) наименование оператора фискальных данных;
у) версия модели контрольно-кассовой техники, указанная изготовителем контрольно-кассовой техники в программных средствах версии модели контрольно-кассовой техники;
ф) версия форматов фискальных документов контрольно-кассовой техники, записанная в контрольно-кассовую технику при ее изготовлении и при изменении программного обеспечения контрольно-кассовой техники;
х) версия форматов фискальных документов фискального накопителя, записанная в фискальный накопитель при его изготовлении;
ц) срок действия (ресурс) ключа фискального признака;
ч) номер фискального документа.
4. Дополнительные реквизиты отчета об открытии смены:
а) код формы фискального документа;
б) версия форматов фискальных документов;
в) должность и фамилия, имя, отчество (при наличии) лица, уполномоченного пользователем на формирование фискального документа;
г) идентификационный номер налогоплательщика кассира;
е) признак превышения времени ожидания ответа оператора фискальных данных;
ж) признак необходимости срочной замены фискального накопителя;
з) признак переполнения памяти фискального накопителя;
и) признак истечения срока действия (ресурса) ключа фискального признака;
к) сообщение оператора, поступившее от оператора фискальных данных в составе подтверждений оператора с момента формирования отчета о закрытии смены до момента формирования отчета об открытии смены;
л) версия модели контрольно-кассовой техники, указанная изготовителем контрольно-кассовой техники в программных средствах версии модели контрольно-кассовой техники;
5. Дополнительные реквизиты кассового чека коррекции (бланка строгой отчетности коррекции):
а) идентификационный номер налогоплательщика кассира;
в) основание для коррекции;
г) фискальный признак сообщения для архива (сообщения долговременного хранения, хранящегося в архиве фискального накопителя).
6. Дополнительные реквизиты отчета о закрытии смены:
а) версия форматов фискальных документов;
б) идентификационный номер налогоплательщика кассира;
г) количество кассовых чеков (бланков строгой отчетности) за смену;
д) общее количество фискальных документов за смену;
е) количество непереданных фискальных документов;
ж) дата и время формирования первого из непереданных фискальных документов;
з) признак превышения времени ожидания ответа оператора фискальных данных;
и) признак необходимости срочной замены фискального накопителя;
к) признак переполнения памяти фискального накопителя;
л) признак истечения срока действия (ресурса) ключа фискального признака;
м) сообщение оператора, поступившее от оператора фискальных данных в составе подтверждений оператора с момента формирования отчета о закрытии смены до момента формирования отчета об открытии смены;
н) итоговые суммы расчетов, указанных в кассовых чеках (бланках строгой отчетности) и кассовых чеках коррекции (бланках строгой отчетности коррекции), зафиксированные в счетчиках итогов смены;
о) итоговые суммы расчетов, указанных в кассовых чеках (бланках строгой отчетности) или в кассовых чеках коррекции (бланках строгой отчетности коррекции), зафиксированные в счетчиках итогов фискального накопителя;
п) срок действия (ресурс) ключа фискального признака.
7. Дополнительные реквизиты отчета о закрытии фискального накопителя:
а) версия форматов фискальных документов;
б) идентификационный номер налогоплательщика кассира;
г) итоговые суммы расчетов, указанных в кассовых чеках (бланках строгой отчетности) или в кассовых чеках коррекции (бланках строгой отчетности коррекции), зафиксированные в счетчиках итогов фискального накопителя.
8. Дополнительные реквизиты отчета о текущем состоянии расчетов:
а) версия форматов фискальных документов;
в) признак применения контрольно-кассовой техники в режиме, не предусматривающем обязательной передачи фискальных документов в налоговые органы в электронной форме через оператора фискальных данных;
г) номер первого непереданного документа;
д) количество непереданных фискальных документов;
е) дата и время формирования первого из непереданных фискальных документов;
ж) итоговые суммы расчетов, указанных в кассовых чеках (бланках строгой отчетности) или в кассовых чеках коррекции (бланках строгой отчетности коррекции), зафиксированные в счетчиках итогов фискального накопителя;
з) итоговые суммы расчетов, указанных в кассовых чеках (бланках строгой отчетности) или в кассовых чеках коррекции (бланках строгой отчетности коррекции), зафиксированные в счетчиках итогов фискального накопителя и непереданных фискальных документов.
9. Дополнительные реквизиты подтверждения оператора:
а) сообщение оператора для фискального накопителя;
б) сообщение оператора, поступившее от оператора фискальных данных в составе подтверждений оператора с момента формирования отчета о закрытии смены до момента формирования отчета об открытии смены.
Как зарегистрировать онлайн‑кассу в налоговой в 2021 году: пошаговая инструкция
Что должен знать владелец онлайн-кассы, чтобы без проблем зарегистрировать ее в налоговой инспекции? Какие сроки установлены для фискализации? Как выглядит отчет о регистрации ККТ, реквизиты которого надо передать в ФНС? Существует ли ограничение по количеству перерегистраций кассы без замены фискального накопителя? Ответы на эти вопросы и много другой не менее важной информации можно найти в нашей статье.
Кому необходимо регистрировать кассу в налоговой
Такая обязанность есть у всех, кто должен применять контрольно-кассовую технику (подробнее см. «Для ИП заканчивается последняя отсрочка по кассам: узнайте, кто обязан применять онлайн‑кассу с 1 июля»). Это следует из статьи 1.1 Федерального закона от 22.05.03 № 54-ФЗ (далее — Закон № 54-ФЗ). В ней сказано: применение ККТ — это совокупность действий с использованием кассовой техники, включенной в специальный реестр и зарегистрированной в установленном законом порядке. Таким образом, использование кассы подразумевает ее регистрацию.
ВАЖНО
Если есть обязанность по применению онлайн-кассы, но ККТ не поставлена на учет в налоговой, то печатать чеки и передавать данные в ФНС невозможно. Аппарат не позволяет этого делать. В итоге деятельность незаконна со всеми вытекающими последствиями.
За применение онлайн-кассы, которая не поставлена на учет или зарегистрирована неправильно, полагается штраф. Он составляет:
Инспекторы вправе вместо штрафа вынести предупреждение (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ).
Как зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой: пошаговая инструкция
Самый простой способ поставить ККТ на учет — зарегистрировать ее онлайн через личный кабинет на сайте ФНС. Для этого придется пройти несколько шагов.
Шаг 1: приобрести электронную подпись и заключить договор с ОФД
Договор с оператором фискальных данных (ОФД) нужен всем пользователям онлайн-касс. Исключение предусмотрено только для случая, когда торговля ведется на территориях, где нет интернета. Такие местности внесены в списки, утвержденные региональными властями (п. 7 ст. 2 Закона № 54-ФЗ).
Квалифицированная электронная подпись тоже необходима. С ее помощью владелец кассы в процессе ее регистрации будет обмениваться сведениями с налоговиками.
Шаг 2: подать заявление в ФНС
Этот шаг можно условно разбить на несколько этапов.
Создание личного кабинета
Прежде всего, на сайте ФНС необходимо создать личный кабинет юридического лица или индивидуального предпринимателя. В кабинете найти раздел «Учет контрольно-кассовой техники», а в нем — вкладку «Зарегистрировать ККТ».
Указание общих параметров
Далее программа предложит вручную заполнить параметры заявления. Необходимо указать:
Плюс к этому надо заполнить поле «Заводской номер ККТ». Этот номер можно скопировать из паспорта кассы. Еще одно поле для заполнения — «Заводской номер фискального накопителя».
Сразу запустится автоматический поиск в реестре ФНС, где указаны все номера и модели. Программа определит, значится ли в реестре аппарат с таким номером, и если значится, то на кого записан.
Организация или ИП может заранее проверить сведения о кассе и ФН при помощи специальных сервисов на сайте ФНС (https://www.nalog.ru/css/check_kiz/checkKKT.html и https://www.nalog.ru/rn77/service/check_fn/).
Указание особых параметров применения онлайн-кассы
Следует поставить галочки напротив тех параметров, которые подходят для той или иной ситуации.
Приведем пример. Допустим, ККТ будет установлена на территории без интернета (из утвержденного регионального перечня). Тогда нужно поставить галочку в строке «ККТ предназначена для работы исключительно в автономном режиме».
Выбор ОФД из перечня
Договор с оператором фискальных данных уже заключен. Поэтому на данном этапе достаточно выбрать нужного ОФД из списка, предложенного программой. Затем нажать «Подписать и отправить», и заявление уйдет на проверку.
Шаг 3: провести фискализацию
Она заключается в том, чтобы ввести в кассовый аппарат параметры регистрации, распечатать специальный отчет, и передать данные из отчета в налоговую инспекцию.
К параметрам, которые необходимо ввести в онлайн-кассу, относятся:
Для ввода следует использовать утилиту фискализации, которая обычно входит в пакет программного обеспечения кассы.
ВНИМАНИЕ
Ошибиться при вводе ИНН и регистрационного номера ККТ ни в коем случае нельзя. Если хотя бы одна цифра указана неверно, фискальный накопитель становится недействующим. Использовать его запрещено. Исправить ситуацию, к сожалению, уже не удастся.
ВАЖНО
Фискализацию необходимо осуществить в определенные сроки. Ввести параметры регистрации в ККТ следует не позднее одного рабочего дня, следующего за днем подачи заявления о регистрации. А передать сведения в налоговую — не позднее одного рабочего дня, следующего за днем получения от ФНС регистрационного номера кассы. Это закреплено в пункте 3 статьи 4.2 Закона № 54-ФЗ. Если сроки пропущены, то пользоваться фискальным накопителем нельзя. Но, возможно, его удастся обнулить в сервисном центре, а потом заново провести регистрацию.
Как узнать, что фискализация пройдена успешно? По наличию карточки регистрации, которая поступит в электронном виде в личный кабинет на сайте ФНС. Карточка должны быть подписана усиленной электронной подписью ФНС.
Шаг 4: ввести параметры регистрации на сайте ОФД
Осталось совершить последнее действие — зайти в личный кабинет, открытый на сайте оператора фискальных данных, и зарегистрировать свою ККТ. Для этого придется еще раз ввести данные из отчета о регистрации.
После этого кассу можно использовать в работе.
Отчет о регистрации ККТ
Чуть подробнее расскажем про отчет о регистрации ККТ. Это документ, который кассовый аппарат распечатывает в процессе фискализации — после того, как в кассу ввели регистрационный номер и прочие сведения.
Как выглядит отчет? Как обычный кассовый чек, где сверху выбито «ОТЧЕТ О РЕГИСТРАЦИИ». Отдельной строкой указаны параметры фискализации, которые представляют собой последовательность из 10 цифр. В чеке они обозначены как ПД или ФПД. Именно их нужно передать в налоговую, чтобы завершить фискализацию (см. табл.).
Где смотреть номер фискального документа
Номер фискального документа содержится в отчете о регистрации (в чеке). Это не что иное, как порядковый номер чека. При завершении фискализации его нужно указать в личном кабинете на сайте ФНС в окошке «Отчет о регистрации ККТ» (см. табл.).
Как заполнить окошко «Отчет о регистрации ККТ» на сайте ФНС при завершении фискализации кассы
Строка отчета
Что указывать
10 цифр, которые обозначены в чеке «ПД» или «ФПД»
Дата, время получения фискального признака
Дата и время, выбитые на чеке
Номер фискального документа
Порядковый номер фискального документа (чека), который часто обозначают «ФД» или «ФД№» или «ФДН». У отчета о регистрации, как правило, порядковый номер 1.
Перерегистрация кассового аппарата
Без замены ФН
В каком случае нужно перерегистрировать ККТ, оставив прежний фискальный накопитель? Если изменились данные, указанные в карточке регистрации, полученной от налоговиков после завершения фискализации. Например, поменялся ОФД, адрес владельца кассы и проч.
Суть перерегистрации — сделать так, чтобы в кассовом аппарате и в карточке, оформленной налоговиками, значилась одна и та же актуальная информация. При этом регистрационный номер кассы остается прежним.
Важная деталь: перерегистрировать (менять параметры) без замены фискального накопителя можно не более 12 раз. Об этом должно быть сказано в техническом паспорте ФН. Как правило, все кассы хранят информацию о количестве сделанных и оставшихся перерегистраций. Узнать цифры можно при помощи отчетов (у каждой модели ККТ они свои).
Для перерегистрации нужно направить заявление через личный кабинет на сайте ФНС. В нем указать измененные параметры и поставить электронную подпись. Затем дождаться, пока налоговики пришлют новую регистрационную карточку.
ВНИМАНИЕ
Есть два параметра, при изменении которых перерегистрация кассы без замены ФН невозможна. Это ИНН пользователя техники и регистрационный номер самого кассового аппарата. Фискальный накопитель обеспечивает однократную запись этих данных в своей памяти. Поэтому, если указанные сведения поменялись, нужно закрыть ФН, и при необходимости перерегистрировать кассу (см. «Перерегистрация фискального накопителя, одна касса при совмещении режимов, ошибка при регистрации кассы: ФНС ответила на вопросы о применении ККТ»).
С заменой ФН
Перерегистрацию с заменой фискального накопителя проводят, если срок действия прежнего ФН уже истек (либо поменялся ИНН пользователя). Перед этим:
Далее надо пройти процедуру, которая напоминает первичную постановку кассы на учет. Сначала следует зайти в личный кабинет на сайте ФНС и открыть раздел «Учет контрольно-кассовой техники». Затем — нажать на номер кассы, которую нужно перерегистрировать. Выбрать вкладку «перерегистрировать» и заполнить заявление. В качестве причины указать «…в связи с заменой фискального накопителя».
Также придется скопировать информацию из отчетов, сформированных ранее: о закрытии ФН и об изменении параметров регистрации. Выбрать модель фискального накопителя, а затем нажать «Подписать и отправить». Если все прошло без ошибок, то процедура будет успешно завершена.
ВАЖНО
Можно ли в новую кассу вставить старый ФН, и пройти процедуру перерегистрации онлайн-кассы в налоговой? Нет, нельзя. В этом случае у кассы должен быть новый регистрационный номер, а в фискальном накопителе будет записан регистрационный номер прежней ККТ. Поэтому в такой ситуации нужно зарегистрировать новую кассу (с новым ФН) в общем порядке.
Как зарегистрировать в налоговой онлайн‑кассу
background:white»> Вся процедура регистрации кассовой техники на сайте налоговой занимает не более 20 минут. Однако на некоторых этапах процесса есть риски совершить ошибки, которые могут привести к нарушению порядка применения ККТ и даже вывести из строя фискальный накопитель.
Помимо онлайн-регистрации ККТ через личный кабинет на сайте ФНС вы можете лично обратиться в любую налоговую с этим вопросом, а также зарегистрировать кассу из личного кабинета оператора фискальных данных (ОФД). Но в этой статье мы рассмотрим именно регистрацию онлайн-кассы на портале nalog.ru.
Прежде чем приступить к регистрации онлайн-кассы, убедитесь, что вы:
Контур.ОФД осуществляет онлайн-передачу фискальных данных с кассовой техники в налоговую службу в соответствии c изменениями в 54-ФЗ, а также предоставляет аналитику по торговым точкам.
Алгоритм регистрации онлайн-кассы на сайте ФНС
Процедура онлайн-регистрации кассы в личном кабинете на сайте ФНС в целом включает 7 этапов:
1. На сайте ФНС нужно заполнить заявление и подписать его КЭП. Для этого можно использовать любую КЭП, которая подходит для отчетности в ФНС, Росстат, ПФР, ФСС и другие контролирующие органы.
2. ФНС проверяет данные заявления, используя ЕГРЮЛ/ЕГРИП, а также реестры ККТ и фискальных накопителей (ФН).
3. Если проверка проходит успешно, то ККТ присваивается регистрационный номер.
4. Проводится фискализация техники, то есть в ККТ вводятся данные: регистрационный номер, выданный налоговой, данные ОФД и пользователя ККТ. Это может сделать как сам владелец кассы, так и внешняя организация, специализирующаяся на этой деятельности.
В первый раз лучше доверить регистрацию специальной организации, так как есть риски допустить ошибку. А ошибка может привести к тому, что придется менять фискальный накопитель.
5. Параметры фискализации (ФП или ФПД) передаются через сайт ФНС или на сайте ОФД.
6. Осуществляется проверка ФП для определения корректности работы фискального накопителя.
7. Выдается карточка регистрации ККТ с подписью ФНС в электронном виде.
Пользователи Контур.ОФД могут зарегистрировать кассу прямо из личного кабинета. Пошаговую инструкцию по регистрации касс из личного кабинета Контур.ОФД читайте в Справке.
Регистрация онлайн-кассы: пошаговая инструкция
Остановимся на каждом этапе регистрации онлайн-кассы отдельно — от подачи заявления на сайте налоговой до введения параметров регистрации в личный кабинет ОФД.
Шаг 1. Подача заявления на сайте ФНС
Чтобы зарегистрировать кассу, вам нужно зайти в личный кабинет на сайте www.nalog.ru и выбрать раздел «Учет контрольно-кассовой техники». Вы попадете на страницу, в которой есть кнопка «Зарегистрировать ККТ». При нажатии на эту кнопку появится окошко «Заполнить параметры заявления вручную».
Выберите модель ККТ, укажите адрес места установки ККТ, наименование места установки (наименование торговой точки, где она стоит). Адрес места установки должен быть выбран из справочника Федеральной информационной адресной системы (ФИАС).
Будьте готовы к тому, что в справочнике ФИАС есть не все адреса. Поэтому, прежде чем приступить к регистрации ККТ, зайдите на сайт ФИАС и проверьте, есть ли адрес вашей торговой точки в справочнике. Если есть хотя бы улица, на которой расположена торговая точка, то вы сможете зарегистрировать ККТ без проблем. Если улицы и адреса нет, то с онлайн-регистрацией может возникнуть проблема.
Что делать, если улицы и адреса нет в справочнике ФИАС?
Соберите все правоустанавливающие документы на торговую точку, обратитесь в администрацию района, на территории которой находится точка, и подайте заявление о включении помещения в адресный справочник ФИАС.
Шаг 2. Введение особых параметров применения ККТ
Если проверка пройдет успешно, вы перейдете на следующий этап регистрации онлайн-кассы на сайте ФНС. Перед вами появится окошко, в котором нужно выбрать особые параметры применения ККТ.
Среди различных параметров есть такой, как «ККТ предназначена для работы исключительно в автономном режиме». Это означает, что ваша торговая точка или место осуществления деятельности, где вы применяете ККТ, находится на территории, отдаленной от сетей связи. Перечень таких территорий утверждается региональным законодательством либо приказом регионального правительства (на сайте региональной администрации вы можете найти документ, в котором перечислены такие территории).
Если ваша касса будет находиться на такой территории, то вы можете поставить галочку, указав параметр «ККТ предназначена для работы исключительно в автономном режиме». Будьте внимательны: если вы изначально не поставите галочку, то потом уже указать этот параметр не получится.
Шаг 3. Выбор ОФД из списка
54-ФЗ с Контур.ОФД: передача данных в ФНС, отправка электронных чеков, контроль касс
Шаг 4. Введение регистрационного номера ККТ и ИНН в саму ККТ
После выбора оператора нажмите кнопку «Подписать и отправить». В этот момент вы отправляете анкету на проверку ФНС. Если она пройдет успешно, то на сайте появится окошко с регистрационным номером ККТ, который нужно будет вместе с ИНН ввести в саму ККТ. Это делается в режиме администрирования или в сервисном режиме, в зависимости от модели ККТ. При внесении цифр будьте особенно внимательными.
Шаг 5. Заполнение «Отчета о регистрации ККТ…», распечатка чека
После того как вы введете параметры регистрации в ККТ, она распечатает чек. В нем будут указаны параметры фискализации (ФП или ФПД) – 10 цифр. Параметры фискализации в виде 10 цифр нужно ввести на сайте ФНС в окошко «Отчет о регистрации ККТ…» — в строку «Фискальный признак».
Помимо этого, в этом же окошке, необходимо указать номер и дату фискального документа в строке «Дата, время получения фискального признака» (эту информацию вы берете из чека).
Также указывается номер фискального документа — это порядковый номер чека.
Шаг 6. Получение карточки регистрации
Если фискализация прошла успешно, то вы получите карточку регистрации, подписанную КЭП. Наличия карточки в электронном виде в личном кабинете на сайте ФНС достаточно для того, чтобы начать работать с ККТ.
До получения карточки регистрации есть техническая возможность пробивать чеки, но делать это ни в коем случае нельзя! Если по какой-то причине регистрация у вас не пройдет, а на кассе возникнет фискальный документ, не переданный ОФД (до регистрации это невозможно будет сделать), то по истечении 30 дней касса будет заблокирована.
Шаг 7. Введение параметров регистрации в личный кабинет ОФД
Доверьте настройку специалистам. Поставим вашу кассу на учет в ФНС и фискализируем ее по всем правилам
Частые ошибки в регистрации онлайн-кассы
Проблемы возникают в том случае, если неправильно вводится регистрационный номер, а также расходятся регистрационные данные и настройки ККТ.
Расхождение регистрационных данных и реальных настроек кассы
Такая ошибка возникает при указании регистрационных данных на сайте ФНС и в самой кассе. Между собой эти данные технически никак не синхронизируются, поэтому вам нужно самостоятельно проверить, что данные, указанные на сайте www.nalog.ru, соответствуют тому, что вы указали в кассе. Если адрес места установки в кассе не соответствует тому, что есть на сайте, касса работать будет, но вы нарушите порядок применения ККТ.
Неверный ввод регистрационного номера
Неправильное указание ОФД
Частая перерегистрация кассы (смена фискального накопителя)
Данные для регистрации должны быть записаны в ФН не позднее одного рабочего дня после подачи заявления
Отчет о регистрации должен быть передан в налоговые органы не позднее рабочего дня следующего за днем получения регистрационного номера.
Не пропустите новые публикации
Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.